Je hebt spaargeld beschikbaar en twijfelt of je een deel van je hypotheek moet aflossen. Dat verlaagt meestal je rentelasten en dus ook je hypotheekrenteaftrek, maar de belastinguitkomst hangt mede af van je eigenwoningforfait en de resterende Hillen-aftrek. Helemaal aflossen betekent daarom niet automatisch dat je geen belastingeffect meer hebt.
Extra aflossen verlaagt renteaftrek, terwijl het eigenwoningforfait blijft bestaan
- Minder renteaftrek: na aflossen betaal je minder rente, waardoor ook de aftrekbare rente daalt.
- Eigenwoningforfait: dit bedrag blijft meetellen zolang de woning je hoofdverblijf is.
- Wet Hillen: in 2026 wordt 71,867% van het verschil tussen het forfait en aftrekbare kosten afgetrokken.
- Voorlopige aanslag: pas de geschatte rente aan om te voorkomen dat je teruggaaf te hoog uitvalt.
Je bespaart rente, maar levert ook een deel van de aftrek in
Bij extra aflossen daalt de hypotheekschuld en betaal je doorgaans minder rente. Omdat de hypotheekrenteaftrek is gebaseerd op betaalde rente die aan de voorwaarden voldoet, wordt ook die aftrek kleiner. In 2026 is de maximale aftrek volgens de Rijksoverheid 37,56%; dat percentage is geen terugbetaling van je rente, maar een bovengrens voor het belastingvoordeel.
De woning telt ondertussen mee via het eigenwoningforfait, een bedrag dat wordt berekend op basis van de WOZ-waarde. Heb je weinig of geen aftrekbare rente meer, dan kan dat forfait hoger zijn dan je aftrekbare kosten. Precies op dat punt komt de Wet Hillen in beeld.
Ik vind het misleidend om extra aflossen alleen te beoordelen aan de hand van de verdwenen renteaftrek: de bespaarde rente en de belastingcorrectie moeten samen worden bekeken. En zelfs dan blijft er een praktische vraag over: hoeveel van het forfait blijft belast?
De Wet Hillen compenseert in 2026 nog 71,867% van het verschil
Stel dat het eigenwoningforfait in je aangifte € 1.200 bedraagt en je aftrekbare kosten voor de eigen woning € 1.000 zijn. Het verschil is dan € 200; volgens de berekening van de Belastingdienst over de aftrek wegens geen of een kleine eigenwoningschuld wordt in 2026 daarvan € 144 afgetrokken. De resterende € 56 wordt bij je inkomen opgeteld.
Dat voorbeeld laat zien waarom de populaire gedachte “een afgelost huis levert nooit meer belasting op” niet klopt. De Hillen-aftrek vermindert de bijtelling, maar wist die in dit geval niet helemaal uit. De regeling wordt bovendien afgebouwd en vervalt volgens de huidige informatie vanaf 2041, zodat het effect per belastingjaar kan veranderen.
Je voorlopige aanslag kan na aflossen te hoog uitvallen
Ontvang je maandelijks een voorlopige teruggaaf op basis van je oude rentebedrag, dan kan die na een extra aflossing te hoog zijn. De Belastingdienst noemt een wijziging van de hypotheekrente expliciet als reden om de voorlopige aanslag aan te passen. Je past de geschatte betaalde rente aan via Mijn Belastingdienst; de definitieve verrekening volgt bij je aangifte.
De gevolgen per situatie zijn niet gelijk. Gebruik deze tabel als eerste controle, en kijk daarna naar je hypotheekvoorwaarden en aangiftegegevens.
| Situatie | Waarschijnlijk gevolg | Wat kun je doen? |
|---|---|---|
| Je lost een deel af en krijgt maandelijks hypotheekrenteaftrek | De werkelijk betaalde rente daalt; je voorlopige teruggaaf kan te hoog worden. | Werk de geschatte rente bij in je voorlopige aanslag. |
| Je lost de hypotheek volledig af | Er is geen betaalde hypotheekrente meer om af te trekken, maar het eigenwoningforfait blijft bestaan. | Controleer de voorlopige aanslag en verwerk het forfait in de aangifte. |
| De geldverstrekker brengt boeterente in rekening | De vergoeding kan aftrekbaar zijn als die hoort bij de eigenwoningschuld. | Bewaar de afrekening en controleer welk deel betrekking heeft op de eigenwoningschuld. |
| Je hebt een spaar- of bankspaarhypotheek | Extra aflossen kan gevolgen hebben voor een gekoppelde verzekering of spaarrekening. | Vraag de geldverstrekker vooraf om de fiscale en contractuele afwikkeling. |
Boeterente en een spaarhypotheek vragen om een aparte controle
Een extra aflossing kan een vergoeding voor vervroegd aflossen opleveren. De Belastingdienst over aftrekbare boeterente vermeldt dat boeterente aftrekbaar kan zijn voor zover die betrekking heeft op de eigenwoningschuld. Betaal je die vergoeding ineens, dan geef je haar aan in het jaar waarin je betaalt; bij rentemiddeling wordt de vergoeding via een hogere rente over de afgesproken periode verwerkt.
Een spaar- of bankspaarhypotheek vraagt extra voorzichtigheid, omdat de gekoppelde opbouw juist bedoeld kan zijn om de lening op een afgesproken moment af te lossen. Een losse extra betaling kan de aansluiting tussen schuld en opgebouwde waarde verstoren. Vraag daarom vóór de overboeking na of aflossen gevolgen heeft voor de verzekering, rekening of fiscale behandeling.
Vergelijk de netto besparing met je behoefte aan geld achter de hand
De belasting is maar één deel van de afweging. Extra aflossen zet vrij beschikbaar geld vast in je woning, terwijl een financiële buffer onverwachte reparaties of inkomensverlies kan opvangen. Het voordeel bestaat vooral uit de rente die je niet meer betaalt, verminderd met het verloren belastingvoordeel en eventuele kosten voor vervroegd aflossen.
Mijn voorkeur zou uitgaan naar een gedeeltelijke aflossing wanneer de buffer daarna ruim genoeg blijft en de hypotheekrente duidelijk zwaarder weegt dan het netto voordeel van de renteaftrek. Bij een lage rente, een mogelijke verhuizing of een gekoppelde spaarconstructie zou ik eerst de voorwaarden laten doorrekenen. De fiscale gevolgen van aflossen zijn informatie, geen persoonlijk belastingadvies; bespreek een grote aflossing vooraf met een hypotheekadviseur of belastingadviseur.Laat de belastinginschatting aansluiten op het aflossingsmoment
Na een aflossing verandert je rentebedrag meteen, terwijl je voorlopige aanslag mogelijk nog op eerdere gegevens steunt. Bewaar daarom de bevestiging van de geldverstrekker, de actuele rentegegevens en eventuele boeterenteafrekening bij je administratie. Zo kun je bij de aangifte verklaren waarom de renteaftrek lager uitvalt en voorkom je dat een voorlopige teruggaaf als onverwachte terugbetaling eindigt.